Как устроен ИИС: виды, налоговые льготы, плюсы и минусы

В последние годы государство активнее привлекает население к инвестированию денег в ценные бумаги. Для этого в начале 2015 года был разработан индивидуальный инвестиционный счет для ведения торгов на фондовой бирже.

Устроен ИИС традиционно – он позволяет выйти на ММВБ и совершать различные сделки. Но главная его особенность – налоговые льготы.

Они увеличивают доходность, независимо от суммы депозита. Рассмотрим подробнее, что такое ИИС, как он работает и какую выгоду несет инвесторам.

Что такое ИИС и как он работает

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый брокерский счёт или счёт доверительного управления физического лица, по которому предусмотрены два вида льгот по налогам и есть ряд ограничений.

Открыть его можно практически через любого брокера и получить доступ к Московской или Санкт-Петербургской торговой бирже.

Особенность данного счета в том, что его владелец может получить налоговую льготу. Это позволяет существенно увеличить итоговую доходность от инвестиционной деятельности.

Обратите внимание!
Льгота полагается инвестору, если счет, с момента оформления, был открыт в течение трех лет, после чего он закрывается либо используется, но уже как обычный брокерский.

Причем проводить сделки на фондовой бирже или пополнять его не обязательно – это делается по желанию.

На практике, физлицо может открыть ИИС, продержать его 2 года и 11 месяцев, внести деньги и, выбрав тип «А», получить 13%.

Очень доходчиво про ИИС в этом видео. Простыми словами, что это такое и для чего нужно.

Типы ИИС

ИИС присваивается один из двух типов:

  1. Счет типа «А» – возврат НДФЛ.
  2.  Счет типа «Б» – освобождение от оплаты налога на прибыль по всем сделкам счета.

Если выбрать первый тип, то инвестор сможет вернуть 13% НДФЛ, но не более 52 тыс. рублей в год и не более суммы, фактически удержанной работодателем за календарный год.

Схема: иис тип а

Простыми словами:

  1. Вычет полагается с суммы до 400 тыс. рублей (400 000 / 100 * 13 = 52 000 р.). Если вносить больше, то максимальный вычет все равно составит 52 тыс.
  2. Размер компенсации не превышает суммы НДФЛ, удержанной с заработной платы. Если инвестор не является плательщиком данного налога, то льгота не полагается.

Вернуть НДФЛ инвестор может на следующий год, не дожидаясь истечения трехлетнего периода. Однако выводить деньги со счета все равно нельзя.

Обратите внимание!
Если закрыть его раньше, право на льготу утрачивается и потребуется вернуть полученный НДФЛ в бюджет, причем с пеней.

Счет типа «Б»

Схема: иис тип Б
Позволяет проводить любое количество сделок и не платить налог на доход. При этом нужно помнить, что некоторые виды заработка вовсе не облагаются налогами, например, купонные проценты ОФЗ.

Важно: Выбирать тип ИИС можно в любой момент, в том числе – перед закрытием. Это позволит проанализировать и понять, что выгоднее: получить 13% или не платить налог на доход.

Как пользоваться ИИС

Использование индивидуального инвестиционного счета не отличается от обычного, брокерского. Владелец заключает договор, пополняет баланс, затем осуществляет сделки.

Все действия могут проводиться онлайн, без необходимости посещать операционные офисы. Более того, часто операции проводятся по телефону – инвестор сообщает брокеру, что нужно купить или продать.

Что можно покупать через ИИС:

  1. акции различных компаний и предприятий;
  2. облигации всех видов – корпоративные, муниципальные или ОФЗ (кроме ОФЗ-Н, которые приобретаются только в ВТБ или в Сбербанке);
  3. валюту любых стран;
  4. вкладываться в ETF.

О том, как пользоваться ИИС и для чего он нужен, смотрите в этом видео

Что лучше ИИС или обычный брокерский счет

Выбирая, что лучше: ИИС или обычный брокерский счет, нужно учесть основные их различия:

  1. Налоговые льготы полагаются только для ИИС.
  2. С брокерского счета деньги можно выводить в любой момент, с ИИС – только спустя три года.
  3. На ИИС можно вносить не более 1 млн. р. в год и только российские рубли.

Основное преимущество ИИС – возможность увеличить общий доход за счет налоговых льгот. Но в течение трех лет забрать деньги не получится.

ИИС для начинающих, бесплатные видео уроки на нашем сайте. Первый урок.

Разницы между комиссионными за проведение сделок и платой за депозитарий в пределах одного брокера нет. Однако условия разных компаний могут отличаться.

Обратите внимание!
Если закрыть его раньше, право на льготу утрачивается и потребуется вернуть полученный НДФЛ в бюджет, причем с пеней.

Порядок открытия также не отличен и проводится как онлайн, так и через операционный офис брокера. Набор документов одинаковый, в перечень входит паспорт, ИНН и СНИЛС.

Важно: Некоторые брокерские компании устанавливают минимальный размер депозита – суммы, которую необходимо внести на счет. Но для брокерского счета или ИИС условия, как правило, одинаковы.

Таким образом, ИИС позволяет увеличить доходность, а брокерский счет – гибче управлять деньгами и иметь к ним доступ в любой момент.

Что выгоднее ИИС или вклад

Лояльные условия по ИИС позволяют физическим лицам пополнять баланс и возвращать 13% НДФЛ, не используя счет по прямому назначению.

В настоящее время такие операции не запрещены законом, и многие инвесторы свободно этим пользуются. В результате ИИС становится некой альтернативой вкладу, более доходной.

Даже учитывая комиссии, 13% НДФЛ выгоднее, чем 4-7% по банковскому вкладу. Этим ИИС намного привлекательнее.

Стоит учесть и тот факт, что на ИИС можно не просто хранить деньги, а приобрести какие-нибудь надежные активы, например, ОФЗ. В результате прибыль составит не 13%, а порядка 20% годовых.

Фактически нет разницы, будут на балансе числиться деньги или в депозитарии – ценные бумаги. А финансовая выгода во втором случае заметно выше.

Поэтому, сравнивая, что выгоднее: ИИС или вклад, лучше выбрать первый вариант:

  1. Выше прибыль.
  2. Простая процедура открытия.
  3. Можно найти брокера с небольшим минимальным депозитом.

Увеличенная доходность по ИИС сопряжена с некоторыми нюансами – нужно подавать декларацию на возврат НДФЛ, нельзя раньше времени закрыть счет и забрать деньги.

Договор банковского вклада, если предусмотрено досрочное изъятие средств, можно расторгнуть в любой момент и сразу забрать наличные. Однако такие условия присущи тарифам с небольшими ставками – до 5-6% годовых.

Выводы

Индивидуальный инвестиционный счет был создан специально для привлечения физических лиц к сфере инвестиций.

Поэтому на государственном уровне введены налоговые льготы, причем пользоваться ими можно, не совершив ни одной сделки.

Итак, рассмотрим плюсы и минусы ИИС для частного инвестора:

  1. Доходность более высокая, но есть ограничения: по сумме депозита, валюте, по сроку хранения денег или активов.
  2. Доступен каждому, но один человек может иметь только один ИИС.
  3. Можно использовать как альтернативу вкладу, если соблюсти условия получения льготы.
  4. Инвестор получает доступ к фондовой бирже, где сможет приобретать любые активы. Однако лимит в 1 млн. рублей, учитывающий и активы, и процентный доход, превышать нельзя.
  5. Сегодня ИИС выгоден и удобен, доступен и прост в обращении. Принцип его работы не отличается от любого брокерского счета, зато государство позволяет воспользоваться льготами и повысить финансовую доходность.

Об авторе -> Анастасия Ишунина

Анастасия ИшунинаУ меня два высших образования: земельно-имущественное и экономическое. Второй ВУЗ, Южно-уральский институт экономики и права, закончила по специальности: "Экономист-менеджер городского хозяйства".
Люблю делиться опытом и знаниями в свободное от работы время.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector