Как получить налоговый вычет в ИИС: условия и пошаговая инструкция

Популярная льгота ИИС – возврат 13% НДФЛ «на взнос», позволяет инвесторам существенно увеличить общую доходность или использовать счет как вклад.

Однако для получения денег нужно соблюсти ряд условий, а затем подавать документы в ИФНС. Рассмотрим подробнее условия выплаты налогового вычета по ИИС, пакет необходимых документов и сроки зачисления денег.

Условия возврата налогового вычета

Получение 13% от суммы, внесенной на депозит ИИС, сопряжено с рядом требований и ограничений. Право на данную льготу имеют только лица, которые являются плательщиками НДФЛ.

В противном случае никакие вычеты инвестору не полагаются, и остается только один вариант: открыть счет на другого человека, которые платит подоходный налог.

Важно: Порядок оформления и выплаты налоговых вычетов регламентирует статья 219.1 п.1 пп. 2 Налогового кодекса РФ.

Государством введены ограничения по суммам и срокам:

1. Максимальная сумма депозита ИИС, которая является базой для начисления возврата, составляет 400 000р. В итоге налоговая возвращает не более 52 000р. за календарный год.
2. Сумма к выплате не может превышать размер фактически удержанного подоходного налога по месту трудоустройства.
3. В текущем году можно получить 13% только за прошлый год или за прошедшие три года. Если деньги внесены на ИИС в 2019 году, подавать документы на возврат 13% можно в 2021 – 2023 годах.
4. ИИС должен быть закрыт не ранее, чем спустя три года с даты открытия.
5. Выплата вычета не требует дожидаться истечения трехлетнего периода. Но если ИИС был закрыт раньше установленного срока, полученные 13% придется вернуть в госбюджет. А также оплатить пени — 1/300 ставки ЦБ РФ, за каждый день неправомерного владения возвращенными налоговыми средствами.

Пополнять депозит ИИС можно в любой момент: в начале, середине или в конце календарного года. Момент внесения денег не играет роли, вычет полагается со всей суммы, в пределах 400 000р.

При этом пополнение подразумевает именно зачисление денег в рублях. Валюта или другие ценные бумаги не принимаются.

Важно: ИИС открывают на срок в три года, соответственно, инвестор может получить льготу три раза. Совокупная сумма, которую можно вернуть за весь период, составит 156 000р.: по 52 000р. за каждый год.

Особенности использования ИИС для оформления льготы

Тезисно рассмотрим несколько нюансов, связанных с использованием ИИС и получением налогового вычета:

1. Ранее открытый брокерский счет нельзя перевести в ИИС. Однако параллельно с инвестиционным можно иметь любое количество брокерских.
2. Выводить деньги с индивидуального ИС нельзя, даже частично. При переводе счет сразу закрывается и если с даты открытия не прошло 3 лет, право на льготу утрачивается безвозвратно.
3. Оформление налогового вычета по типу «А» не отменяет обязательство выплатить налог с прибыли по ИИС. Считается она на момент закрытия. То есть все три года пользователь не платит налог, а может использовать эти деньги в инвестиционных целях.
4. Срок в три года – минимальный период использования счета. По истечении этого времени его не обязательно закрывать и забирать деньги.
5. Допустимо закрыть один ИИС, а затем открыть другой и получить вычет по нему. Законодательно ограничений здесь нет. Однако срок, в течение которого следует расторгнуть договор на первый, не может превышать один календарный месяц.
6. Для получения НДФЛ нет ограничений на количество или сумму сделок. Счетом можно пользоваться регулярно или один раз за все три года.
7. Когда дивиденды и процентный доход зачисляется на счет ИИС брокером, это не считается пополнением, когда с банковского счета инвестором – является. С этих денег физлицо имеет право также получить вычет.

При соблюдении всех условий, проблем с возвратом денежных средств не возникает. Выбор типа счета рекомендуется сделать не сразу, а ближе к закрытию.

Это позволит произвести расчеты и понять, какой из двух вариантов выгоднее.

Пошаговая видео инструкция получения вычета по ИИС

Поэтапное оформления компенсационной выплаты выглядит так:

1. Открыть ИИС у любого брокера.
2. Положить деньги на счет.
3. На следующий календарный год подать в ИФНС по месту проживания необходимый пакет документов.
4. В течение трех месяцев налоговая рассматривает заявление и документы.
5. В течение месяца деньги переводятся на банковский счет.

Когда инвестор оформляет возврат налога по типу ИИС «А», он подает документы в ИФНС самостоятельно.

Вычет по типу «Б» производится через брокера – ему предоставляются справки, подтверждающие, что льгота еще не использована.

После чего налоговый агент, в роли которого выступает именно брокер, не удерживает налог на доход.

Подробная инструкция получения вычета по ИИС

Необходимые документы

В список документов, подаваемых в ИФНС для оформления налогового вычета по ИИС, входят:

• Заявление на вычет по ИИС. В нем нужно обязательно указать банковские реквизиты, на которые необходимо перевести деньги. Образец для заполнения можно скачать по ссылке.
• 3-НДФЛ. Вычет по ИИС отражается в декларации, составить ее можно платно, у специалистов, или через программу «Налогоплательщик ЮЛ» — она доступна на сайте налоговой и предоставляется в пользование бесплатно. Чистый бланк за 2021 год можно скачать по ссылке, но важно помнить, что ИФНС периодически обновляет формы документов.
• Документальное подтверждение оплаты подоходного налога с указанием суммы. Это может быть стандартная справка 2-НДФЛ, оформленная по месту работы.
• Один из документов, подтверждающих право на компенсацию НДФЛ: договор на открытие индивидуального инвестиционного счета; соглашение о брокерском обслуживании либо на доверительное управление, оформленное в виде единого документа (которое подписали обе стороны); уведомление/заявление/извещение о присоединении к договору брокерского обслуживания или доверительного управления.
• Подтверждение зачисления денег на депозит ИИС: банковское платежное поручение; ПКО о внесении средств наличными (выдается в кассе при пополнении депозита); если финансы переведены с другого счета, предоставляется поручение о зачислении.

Важно: В ИФНС необходимо подавать не оригиналы, а копии бумаг и справок. Поэтому их следует заранее заверить у нотариуса.

Пакет документов для получения налогового вычета по ИИС подается специалисту налоговой лично, при себе нужно иметь гражданский паспорт.

Также его можно направить заказным или ценным письмом с описью. Сначала сотрудники инспекции рассматривают бумаги, затем средства переводятся на указанные реквизиты.

Официальную пошаговую инструкцию, по получению вычета, можно найти на сайте налоговой службы по этой ссылке.

Причины отказа в выплате НДФЛ

Если проанализировать отклики в Сети, иногда плательщики подоходного налога сталкиваются с трудностями при получении налогового вычета по ИИС.

На законных основаниях отказ может поступить в нескольких случаях:

1. Нарушение условий получения льготы.
2. Неправильное оформление документов.
3. Отсутствие оснований.

Если возникают подозрения в махинациях – когда счет открывается и используется исключительно для возврата НДФЛ, в налоговой могут отказать.

Это довольно спорный момент, потому что ограничений на минимальное количество сделок не обозначено. При этом в торгах лучше участвовать – это снизит внимание уполномоченных сотрудников, а также позволит извлечь бóльшую прибыль.

Еще один момент – у физического лица должен быть только один ИИС. Технически, их можно открыть и два и по обоим заявить о получении вычета. Однако это является прямым нарушением законодательства и явной финансовой махинацией с целью наживы.

Также правомерный отказ поступает всем, кто не является плательщиком НДФЛ. В эту категорию входят неофициально трудоустроенные лица и ИП. Вычет предоставляется только по подоходному налогу, а не по любому, который выплачивается в бюджет.

Важно: Выплата налогового вычета положена как при самостоятельном, так и при доверительном управлении ИИС брокером.

Существует несколько моделей индивидуального инвестиционного счета, на размер или порядок оформления выплаты это не влияет.

Когда выбирается тип ИИС и какие документы для получения вычета нужны

Выводы

Порядок получения вычета по ИИС довольно прост, достаточно собрать все документы и подать их в налоговую инспекцию.

Затем полученные деньги используются по своему усмотрению или вносятся на депозит. С них также можно будет получить 13%, так как эта сумма является свободным пополнением.

Чтобы не возникло проблем при рассмотрении бумаг сотрудником налоговой, следует четко соблюдать все правила и условия получения налогового вычета. В противном случае в выплате будет отказано.